Cosa si intende per non Financial Foreign Entity NFFE?

Cosa si intende per non Financial Foreign Entity NFFE?

Con il termine Passive NFFE/NFE si intende ogni persona giuridica, diversa da una istituzione finanziaria che presenta alternativamente le seguenti caratteristiche: reddito lordo generato da passive income (dividendi, interessi, affitti, royalties, ecc.)

Che cos'è il GIIN?

Global Intermediary Identification Number (GIIN) GIIN designa il codice identificativo rilasciato e pubblicato in una apposita lista dall'IRS ed assegnato a una Participating Foreign Financial Institution (PFFI), una Registered Deemed Compliant Foreign Financial Institution (RDCFFI), una Reporting Italian Financial ...

Chi deve compilare il FATCA?

Un cittadino o un residente degli Stati Uniti.

Cos'è un'istituzione finanziaria?

In finanza un ente finanziario è un'impresa diversa dalla banca che svolge attività di assunzione di partecipazioni, di concessione di finanziamenti sotto qualsiasi forma, di prestazione di servizi di pagamento e di intermediazione in operazioni di cambio.

Che obblighi prevede il CRS in capo a determinate istituzioni finanziarie?

La disciplina CRS prevede obblighi di adeguata verifica (due diligence) e di comunicazione (reporting) in capo alle Istituzioni finanziarie (“Financial Institutions” o FI). Questo rispetto ai conti finanziari che si qualificano come conti “oggetto di comunicazione”.

Chi possiede codice GIIN?

Global Intermediary Identification Number (GIIN) Il "Global Intermediary Identification Number" (GIIN) è codice identificativo globale che viene assegnato ai fini FATCA alle istituzioni finanziarie e alle Direct Reporting/Sponsored Direct Reporting NFFE in sede di registrazione all'IRS.

Quando è stato sottoscritto l'accordo intergovernativo IGA?

Il 10 gennaio 2014, il Governo degli Stati Uniti d'America e il Governo della Repubblica Italiana hanno firmato un Accordo intergovernativo ("IGA") intitolato "Accordo tra il Governo degli Stati Uniti d'America ed il Governo della Repubblica Italiana per migliorare la compliance fiscale internazionale ed attuare la ...

Chi possiede il codice GIIN?

Global Intermediary Identification Number (GIIN) Il "Global Intermediary Identification Number" (GIIN) è codice identificativo globale che viene assegnato ai fini FATCA alle istituzioni finanziarie e alle Direct Reporting/Sponsored Direct Reporting NFFE in sede di registrazione all'IRS.

Dove trovare codice GIIN?

Un servizio complementare offerto da QI Solutions consente di cercare i Global Intermediary Identification Numbers (“GIIN”) pubblicato sulla FFI List dall'IRS. La FFI List è pubblicata mensilmente e i dati inclusi di seguito si riferiscono alla FFI List pubblicata alla data indicata.